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武汉江夏恒企会计培训学校

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最后更新:2026-01-17 18:56:40        浏览次数:962        返回列表

新闻标题:武汉江夏学恒企会计哪个好

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相关评论
1 学员 于 2021-07-05 10:13 评论道:

假设你公司2005年度应缴所得税100万元,2006年度和2007年度企业申报未享受抵免前应缴所得税分别为105万元、120万元,税务机关查补2005年度、2006年度和2007年度的企业所得税额分别是2万元、5万元、4万元。则2006年购置设备可抵免企业所得税额=19.82×40%=7.928(万元),抵免期限为2006年~2010年。因为2006年新增的企业所得税=105-(100+2)=3(万元)(7.928-3)万元,所以允许2007年抵免税额4.928万元,2007年抵免后应缴所得税=(120+4)-4.928=119.07(万元)。其中2006年计提应缴所得税时:

借:所得税费用 1070000

贷:应交税费——应交所得税 1070000.

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